Фінансовий лікбез: про що студентам не розкажуть на парах

Альона Мисько є керуючим партнером компанії, яка надає послуги з розробки бізнес-планів, інвестиційних пропозицій, фінансового аудиту, а також послуги команди фінансових менеджерів і аналітиків за запитом. Quadrate 28 Finance — команда аналітиків, менеджерів та фінансових директорів на аутсорсі.

"Чому ми почали це робити? Тому що малий та середній бізнес далекі від фінансової частини: загалом підприємці ведуть власний бізнес не так, як ми усі собі уявляємо, і не так, як викладають на парах", — підкреслює Альона.

Фінанси в малому та середньому бізнесі

Очікування. В університеті ти чуєш про 4 форми звітності: бухгалтерську, податкову, фінансову та управлінську. Про рух грошових коштів, баланс, теорії та фінансові показники. Але те, що розповідають на парах конкретно про фінанси, і те, з чим потім стикаєшся в реальності, — абсолютно різні речі.

Реальність. Якийсь час я працювала в аудиторській компанії, а потім перейшла в будівельний сектор — теж, по суті, в середній бізнес, і під час роботи в будівельному секторі зрозуміла, що зі всього, що вивчила — на практиці нічого не працює, тому багато речей доводиться вивчати самостійно.

Частіше за все ми стискаємось з тим, що в МСБ відсутні фінансисти, бюджети. Розуміння, що таке рентабельність, прибутковість проекту та що таке собівартість. Тобто відсутнє розуміння про взагалі будь-яке управління фінансами в компаніях. Єдиний плюс ситуації, що склалася — фінанси в малому та середньому бізнесі — це вільна ніша для потенційної роботи. Підприємці зазвичай шукають дуже перспективних людей, які готові вчитись, розвиватись, та не бояться брати все до своїх рук.

Чому гинуть стартапи?

75% стартапів чекає провал протягом перших 20 місяців діяльності. Із них 46% гинуть через некомпетентність, а конкретно: через емоційне ціноутворення, а відповідно, через відсутність фінансового планування, відсутність знань з фінансового управління та брак досвіду по веденню бухгалтерського/фінансового досвіду. Тобто стартапи гинуть через те, що їх засновники зовсім не розуміють фінансової частини.

Основні факапи в МСБ

Факап 1: Касові розриви

Найрозповсюдженіший факап в кожній компанії. Це той момент, коли в компанії відсутні грошові кошти на те, щоб покрити свої власні поточні витрати. Часто до таких результатів призводить те, що компанія не планує свої доходи і свої витрати. Тобто дуже часто виникають ситуації, коли підписуються договори, продається продукт, але кошти за цей продукт надходять лише через певний період часу. Через це можна потрапити в ситуацію, коли ти не можеш забезпечити зарплату співробітникам, або оплатити оренду. Щоб уникнути подібних проблем, треба складати детальний платіжний календар на тиждень і місяць з планом надходжень і обов'язкових витрат.

Такий самий і механізм роботи з власними фінансами: якщо ви складаєте особистий план витрат, наприклад, на один місяць, його варто порівнювати з фактом — скільки ви конкретно витратили.

Факап 2: Нереалістичні прогнози

Основна причина цього факапу — складання оптимістичних планів та прогнозів. Зазвичай вони пов'язані з тим, що сам власник малює занадто оптимістичну картину для компанії. Нереалістичні прогнози призводять до того, що, по-перше, ставляться недійсні плани для компанії, ці плани не виконуються, а команда може бути демотивована від таких результатів.

Для уникнення цього факапу необхідно складати прогнози в трьох сценаріях (песимістичний, середній та оптимістичний). Це основний KPI компанії для того, щоб вона могла розуміти, по якому сценарію рухатись щомісяця. І ще один рецепт — треба складати не тільки річні прогнози, а й щомісячні. До тоо ж потрібно закладати непередбачувані витрати: мінімум 10% непередбачуваних витрат. В стартапах ця цифра сягне 30%.

Факап 3: Збиткове ціноутворення

Компанія дуже часто ставить ціну на продукт емоційно, або базуючись на аналізі ринку, при цьому не аналізуючи собівартість. Ціна на ваш продукт повинна бути такою, яка забезпечить достатній прибуток для існування і розвитку бізнесу.

Дуже часто цей факап може бути непомітним, але настає момент, коли компанія стає збитковою і не отримує прибуток через неправильне ціноутворення. Аби цього уникнути, необхідно враховувати всі витрати компанії при формуванні ціни на продукт та вести розрахунок повної собівартості продукту або послуги.

Факап 4: Фінансово невигідні рішення

Підприємці дуже часто приймають рішення, не спираючись на фінанси. Як, наприклад, в особистому житті, коли приходиш в магазин і купуєш річ, що сподобалась, не думаючи про те, на які кошти жити далі.

Всі людські фактори і людські проблеми переносяться на бізнес. Тому необхідно вести фінансову звітність компанії і власний бюджет.

6 основних правил, які важливо розрахувати для запуску бізнесу на старті:

• Розраховуйте період окупності проекту. Період, місяць або рік, в який компанія покриє всі витрати. Можна помножити першу суму інвестицій на два.
• Заплануйте точку беззбитковості — період, коли компанія доходами зможе покрити свої витрати.
• Враховуйте рентабельність/прибутковість. Дуже важливо розуміти, що прибутковість – це відсоток, який показує скільки ваш проект заробляє і який у нього потенціал. Маленький секрет для розрахунку — бізнес має приносити відсоток більший, ніж депозитна ставка в банках.
• Розраховуйте вартість проекту. NPV — те, наскільки ваш проект перспективний.
• Розумійте суму капітальних витрат — сума, яку потрібно вкласти на початку, щоб бізнес запрацював.
• Розрахуйте суму інвестицій — сума, яку ви хочете отримати від інвестора.

СПРАВКА

Источник